Штрафы за РСВ-1 в 2020 году


Если не предоставить расчет страховых взносов или нарушить срок сдачи, последует административная ответственность и штрафные санкции. Если нарушены сроки сдачи формы РСВ-1 (за 3 квартал — до 30.10.2019), начислят штраф в размере 1000 рублей или 5% от исчисленных страховых взносов в расчетном периоде за каждый полный или неполный месяц просрочки.

В 2020 году единый отчет за 3 квартал сдайте не позднее 30 октября!

Переносов не предусмотрено. Если обнаружатся ошибки или расхождения в бланке при заполнении, то отчет не предоставлен. Исправления разрешается внести в течение 5 рабочих дней с момента получения уведомления ИФНС.

После внесения изменений датой сдачи отчета признается день, когда первый раз отправлена форма единого расчета по страховым взносам 2020 (абз. 2 и 3 п. 7 ст. 431 НК РФ).

Что это такое

Расчет по страховым взносам – это новая квартальная отчетность в ФНС для всех работодателей. Её необходимо сдавать начиная с 1 квартала 2017 года.

Примечание: расчет по страховым взносам был введен после отмены и РСВ-2, РВ-3 и изменения , в связи с передачей страховых взносов в ведение ФНС. Отчет включает в себя сведения обо всех уплаченных работодателем страховых взносах за своих сотрудников (кроме взносов на травматизм, данные по которым включаются в отчет 4-ФСС).

Основы заполнения РСВ

С 2017 года администрированием страховых взносов занимается Федеральная налоговая служба, в связи с чем именно с этого периода необходимо сдавать новый вид отчетности — расчет по страховым взносам (РСВ).

Он представляет собой отчет, соединяющий в себе информацию из РСВ-1 и 4-ФСС, которые раньше подавали в ПФР и ФСС соответственно.

Новый бланк РСВ был утвержден Приказом ФНС РФ от 10.10.2016 г. № ММВ-7-11/551 и начал действовать с отчетности за 2017 г. В данном законодательном документе закреплен также и порядок заполнения РСВ. Сдавать РСВ обязаны все организации и предприниматели, которые используют наемный труд в своей деятельности.
Сдавать РСВ обязаны все организации и предприниматели, которые используют наемный труд в своей деятельности. Отчет необходимо подавать за каждый квартал даже в том случае, если деятельность не велась и зарплата не начислялась.

Заполнение Раздела 3.

Персонифицированные сведения о застрахованных лицах

Раздел 3 заполняется на каждого сотрудника.

В нём отражается только начисленные взносы на обязательное пенсионное страхование. В нашем случае это 22%. На первом листе указываются все сведения о застрахованном лице:

  1. вид документа, удостоверяющего личность, и его серию с номером.
  2. номер сотрудника по порядку внесения в отчет,
  3. ИНН, СНИЛС, ФИО, дата рождения, гражданство, пол,

Также указывается признак, принадлежит ли лицо к пенсионному, медицинскому и социальному страхованию.

Обычно всегда указывается «Да», но «Нет» может быть в случаях, если человек, к примеру, весь год болел или получал пособия, которые не облагаются налогом.

На втором листе раздела 3 в таблице указываются:

  1. код категории застрахованного лица (НР – наёмный работник),
  2. а в последнем столбце сразу три суммы (база для исчисления страх.взносов, в том числе по гражданско-правовым и исчисленные взносы).
  3. сумма выплат и иных вознаграждений,
  4. номер месяца,

В конце таблицы подводится итог за три месяца. Обратите внимание! Сумма исчисленных взносов по каждому работнику должна быть равна общей сумме исчисленных страховых взносов, указанной в Приложении 1 к Разделу 1 в строке 060.

А также не забывайте на титульном листе указать количество получившихся листов в отчёте. Желаем успеха!

Как заполнять РСВ

Простой и удобный расчет страховых взносов в онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия! Форма расчета по страховым взносам 2020 имеет номер по КНД — 1151111.

Подробная инструкция по заполнению РСВ есть в . Заполнение формы потребует аккуратности и внимания, так как ошибки в расчете могут привести к штрафам и необходимости заново сдавать РСВ. Поля в расчете заполняйте слева направо, начиная с первого знакоместа.

Показатели денежных сумм указывайте в рублях и копейках. Если заполняете расчет вручную, используйте чернила синего, черного или фиолетового цвета. При отсутствии показателей ставьте в ячейках нули (для сумм) или прочерки (для текста).

Если заполняете расчет на компьютере, используйте заглавные печатные буквы, шрифт Courier New размер шрифта — 16-18, при отсутствии показателей ставить прочерки и нули не нужно. Уволенные в отчете РСВ указываются в разделе 3 расчета: в нем перечисляются все лица, в пользу которых в отчетном периоде были выплаты и уволенные в предыдущем отчетном периоде сотрудники. Признак застрахованного лица по уволенным сотрудникам «1» тоже нужно указать.

После заполнения расчета пронумеруйте страницы сквозным образом, вне зависимости от отсутствия заполняемых разделов или их количества.

В конце статьи приводим образец заполненного расчета для организации с двумя сотрудниками.

Отчетность обособленных подразделений

Говоря о том, как заполнять расчет по страховым взносам в 2017 году, стоит обратить внимание на деятельность страхователей, владеющих отдельными подразделениями.

В этом случае речь идет о владельцах предприятий, которые самостоятельно осуществляют выплаты работающему персоналу. В этом случае, каждое отдельное подразделение должно направлять в налоговые органы отчетность (по месту регистрации).Помимо всего прочего, владелец такой организации обязан заблаговременно предупредить НФС о своих полномочиях и предоставить перечень всех отделений своей фирмы.

В этом случае, каждое отдельное подразделение должно направлять в налоговые органы отчетность (по месту регистрации).Помимо всего прочего, владелец такой организации обязан заблаговременно предупредить НФС о своих полномочиях и предоставить перечень всех отделений своей фирмы. Также руководитель должен направить документ, в котором будут указаны помесячные начисления заработной платы.Эта обязанность появилась, начиная с первого числа текущего года.

ЕНВД

Бизнесмены на вмененной налоговой системе вправе сокращать налог за счет уменьшения базы налогообложения путем вычета из нее страховых платежей в полном объеме в случае, если реализацией и продвижением предпринимательского проекта, они занимаются самостоятельно.

При использовании труда наемных рабочих, воспользоваться можно только половиной страховой суммы.

При этом налогооблагаемая база может быть уменьшена только за счет личных платежей. В расчеты запрещено включать взносы на работников. Поскольку вмененка выплачивается поквартально, то для сокращения налогов страховым платежами, необходимо их производить каждый квартал ранее, чем начисляется и оплачивается налог.

Кто и в какие сроки должен сдавать РСВ за 1 квартал 2020 года

Расчет по страховым взносам (РСВ) — отчет, содержащий сведения о начисленных страховых взносах на обязательное пенсионное (ОПС), медицинское (ОМС) и социальное (ОСС) страхование.

Он заполняется сводно за определенный налоговый период, а также на каждого работника индивидуально.

РСВ сдают:

  1. российские компании (ООО, АО), а также их филиалы;
  2. предприниматели и главы КФХ-работодатели;
  3. иностранные предприятия, работающие на территории РФ;
  4. физлица, не зарегистрированные в качестве ИП, но выплачивающие доходы нанятым сотрудникам.

Отчет сдают в ФНС по итогам каждого квартала не позднее 30 дней по его окончании.

Если крайний срок приходится на нерабочую дату, он смещается на следующий ближайший рабочий день.

Но в 2020 году таких переносов нет.

Крайний срок представления отчета в 2020 году смотрите на схеме. Рекомендуем не откладывать сдачу РСВ на последний отчетный день, а сдать его заранее, т.

к. в случае опоздания налоговики выставят санкции по п. 1 ст. 119 НК РФ. Сумма штрафа составит 5% от величины взносов за каждый просроченный месяц. НК РФ предусматривает ограничения: минимальная сумма штрафа равна 1 тыс.

руб., максимальная 30% от величины взносов из «просроченного» отчета.

Бланк РСВ по-прежнему утвержден Приказом ФНС от 10.10.2016 № Хотя налоговики собирались изменить форму расчета, и за 1 квартал 2020 года мы должны были бы отчитываться на обновленном бланке, но пока изменения не приняты, и отчитываться за 1 квартал нужно на старом, хорошо знакомом бланке.

Персонифицированные сведения – раздел 3 ЕРСВ за 2020 год

Заполняйте раздел 3 отдельно на каждого работника. Укажите:

  1. в поле 050 – дату сдачи расчета;
  2. в строке 120 – для работника-россиянина код “643”, для иностранца – код его страны из ОКСМ;
  3. в строке 140 – код вида документа, удостоверяющего личность работника. Если это российский паспорт, пишите “21”.
  4. в поле 040 – порядковый номер, который вы определяете сами. Это может быть как номер персонифицированных сведений по порядку (1, 2, 3 и т.д.), так и табельный номер работника (Письмо ФНС от 10.01.2017 N БС-4-11/100@);

Код категории застрахованного лица (графа 200) для граждан РФ – “НР”.

Коды для иностранцев: временно пребывающие – ВПНР, временно проживающие – ВЖНР. Если вы на УСН платите взносы по пониженным тарифам, коды будут другими: граждане РФ – ПНЭД, временно пребывающие иностранцы – ВПЭД, временно проживающие иностранцы – ВЖЭД. В графах 210 – 250 покажите выплаты работнику и начисленные взносы на ОПС с базы не больше предельной величины за 4 квартал 2020 года – помесячно и всего.
В графах 210 – 250 покажите выплаты работнику и начисленные взносы на ОПС с базы не больше предельной величины за 4 квартал 2020 года – помесячно и всего.

Если работнику в 4 квартале 2020 года выплаты не начислялись, то подраздел 3.2 не заполняйте (Письмо Минфина от 21.09.2017 № 03-15-06/61030). Пример: Выплаты Потапову – гражданину РФ и начисленные с них взносы на ОПС за 4 квартал 2020 г. Показатель октябрь ноябрь декабрь 4 квартал Все выплаты, руб.

28 000 28 181,45 28 000 84 181,45 Необлагаемые выплаты, руб. – 4 602,90 – 4 602,90 База по взносам, руб.

28 000 23 578,55 28 000 79 578,55 Взносы на ОПС, руб. 6 160 5 187,28 6 160 17 507,28 Образец раздела 3 в составе РСВ за 4 квартал 2020 года будет выглядеть так:

Страховые взносы ип на патенте в 2020

Индивидуальному предпринимателю предоставляется право на использование патентной налоговой системы но при определенных основаниях . Страховые взносы уплачиваются во внебюджетные фонды, за штатных работников( для патента не более 15 человек) и за себя.

Для предпринимателя существуют льготы по взносам , согласно законам РФ.

Однако величина годовых взносов может колеблется. Как правило выглядят так:

  1. взнос в размере 26% на ОПС от общей величины без распределения на страховую и накопительную частью;
  2. если сумма превышает базовую доходность на пенсионное страхования в размере 300 тыс. рублей, дополнительно выплачивается сумма в 1% на доходы свыше данной суммы.
  3. взнос 5,1% от общей суммы на ОМС;

Единый расчет по взносам в бухгалтерских программах

РСВ включена во все программы и сервисы ведения бухгалтерского и налогового учета: , и другие.

Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить! Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter». Мы узнаем о неточности и исправим её. ЮРИСТУ: ОБЗОРЫ БУХГАЛТЕРУ: ЛЕНТА Подпишитесь на ежедневную рассылку Каждый будний день мы будем отправлять вам всё, что было опубликовано вчера Вы ничего не пропустите!
ЮРИСТУ: ОБЗОРЫ БУХГАЛТЕРУ: ЛЕНТА Подпишитесь на ежедневную рассылку Каждый будний день мы будем отправлять вам всё, что было опубликовано вчера Вы ничего не пропустите!

Подписаться Подписывайтесь на наш канал в Telegram Мы расскажем о последних новостях и публикациях. Читайте нас, где угодно. Будьте всегда в курсе главного! Подписывайтесь на наш канал в Яндекс Дзен Узнавайте важные новости вовремя!

Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 — 2020 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования .

Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт. Ошибка на сайте Удаление аватара Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию? Выход Вы уверены, что хотите выйти?

Раздел 2: главы КФХ

Раздел 2 расчета по страховым взносам за 1 квартал 2017 года формируйте только главам крестьянских (фермерских) хозяйств. Этот раздел представляет из себя свод показателей о суммах страховых взносов к уплате в бюджет за них.