Продала дом по наследству и землю в 2020 году какие налоги платить

Ответственность за неуплату и непредоставление декларации


В случае если после продажи участка продавец не предоставил в налоговую декларацию и не оплатил налог, в его отношении будут применены санкции – штрафы, пени и т.д. При этом пени начисляется за каждые сутки просрочки в размере 1/300 от ставки рефинансирования, установленной ЦБ РФ.Штрафы предусмотрены за непредоставление декларации или ошибки в них в размере 1/200 от суммы налога, но не более 30 %.

Нижний размер штрафа – не менее 1000 рублей.При неуплате налога или внесении неполной суммы, предусмотрен штраф в размере 20-40 % от общей величины налога.
Размер зависит от причины неуплаты.

Наследство не облагается налогом на доходы

При получении наследства в любой форме (денежной или в виде имущества) Вам НЕ нужно платить налог на доходы (п.

18 ст. 217 НК РФ).Пример: Дубровин Л.П. получил в наследство от сестры квартиру. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в натуральной форме, которые получены в порядке наследования, не подлежат налогообложению, поэтому Дубровину Л.П. не нужно декларировать доход от наследства и платить налог. При этом в отличие от налога при дарении степень родства с наследодателем не имеет никакого значения.Пример: Красильникова А.А.
При этом в отличие от налога при дарении степень родства с наследодателем не имеет никакого значения.Пример: Красильникова А.А.

получила в наследство от подруги деньги в сумме 3 млн.

руб. Так как степень родства с наследодателем значения не имеет и согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные в порядке наследования, не облагаются налогом, то Красильникова А.А. освобождена от подачи декларации по форме 3-НДФЛ и уплаты налога.Единственным исключением, когда нужно платить налог на доходы при получении наследства, является получение вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов (п.

18 ст. 217 НК РФ).Пример: В 2020 году Каменистый Д.И. после смерти отца получил в наследство вознаграждение 80 000 руб. за написанное им произведение литературы. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ при получении вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений литературы, доход от наследства облагается подоходным налогом.

Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ при получении вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений литературы, доход от наследства облагается подоходным налогом. Поэтому по окончании 2020 года (до 30 апреля 2020 года) Каменистый Д.И.

подал декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатил налог в размере 80 000 х 13% = 10 400 руб. до 15 июля 2020 года.

Налог за продажу дачи и земельного участка

Размеры кадастровой стоимости определяются при проведении независимой оценки.

Она приводится в соответствие с рыночной стоимостью имущества на момент оформления его в собственность. Если документы оформлялись до 2014 года, стоимость участка и построек на нём может не соответствовать кадастровой. Это связано с разницей в проведении оценки, которой до этого периода вообще могло не быть.

Загородные участки находились во владении садовых товариществ и считались общими.

После инициирования государством дачной амнистии владельцы «6 соток» стали оформлять их в собственность, что дало им возможность совершать различные сделки, включая куплю-продажу.Если продаваемая недвижимость находится в долевой собственности, граждане должны написать заявление о перераспределении сборов в госказну. В этом случае налог рассчитывается пропорционально полученным от её продажи доходам.

Налог с продажи земельного участка 2020

При приватизации и других обстоятельствах возникновения права собственности важно установить точную дату вступления во владение.

К этой дате прибавляется 3 календарных года и получается дата, с которой продавец освобождается от обязанности оплаты налога.Продавая собственный участок, владелец получает доход, за который по закону необходимо выплатить налог – это и будет считаться налогом с продажи участка. Ответственность за его выплату ложится на собственника участка, а размер зависит от продажной стоимости.

Унаследованная квартира

При продаже доставшейся в наследство квартиры, ситуация с оплатой налога выглядит так:

  • Если со вступления в наследование прошло меньше чем 3-ри года, то налог оплатить придется.
  • А если больше, то наследник успешно освобождается от необходимости уплаты.
  • Рекомендуем прочесть:  Едв пенсионеру спб

    Размер налога рассчитывается в зависимости от:

  • Оценочной стоимости (цены) квартиры.

    Причем оценку надо будет производить перед продажей.

    Предыдущая будет недействительной.

  • Налоговой ставки.
  • Применения налогового вычета в 1000000 рублей, предоставляемого по результатам подачи декларации.
  • Для резидентов (местных налогоплательщиков) – 13%.
  • Для нерезидентов (иностранцев) – 30%.
  • При продаже унаследованной гражданином квартиры надо учесть некоторые, присущие данному процессу особенности:

    • Определения срока налоговой амнистии. В случае с наследством отсчет начинается со дня обнаружения смерти владельца имущества. То есть к моменту вступления в право владения по наследству, 3-ех годичный срок может быть уже существенно уменьшен.
    • В случае начисления налога, у наследника возникает необходимость в подаче 3-НДФЛ. которую надо представить в ФНС в отведенный для этого срок.

    Сколько ждать, чтобы не платить налог при продаже, расскажет данный видеоролик:

    Если владение наследством меньше 3-летнего периода

    Для определения сумм налога используют следующие правила:

    • Если же кадастровый стоимостный показатель указанной недвижимости не установлен к 1 января года госрегистрации перехода собственнических прав на указанную недвижимость — эти правила неприменимы.
    • Если квартира либо иная жилая недвижимость находилась в правомерном пользовании наследника меньше 3-летнего периода, то он будет уплачивать налог с его реализации на общих основаниях;
    • Если выручка наследника от реализации жилья меньше, чем его стоимостный кадастровый показатель, актуальный на 1 января года госрегистрации перехода собственнических прав на реализуемое жилье, умноженный на 0,7 (величину понижающего коэффициента). Для определения объема налогового бремени доходы наследника от продажи приравниваются к кадастровому стоимостному показателю, актуальному на 1 января года госрегистрации перехода собственнических прав на соответствующую недвижимость, умноженному на 0,7;

    Получившееся в качестве налогооблагаемого базы число умножают на 13%.

    Это и есть конечная величина налога.Внимание!

    Вместо реализации своего права на имущественный вычет наследник вправе уменьшить показатель выручки на осуществленные им фактические издержки, подтверждаемые документально, напрямую относящиеся к покупке этого имущества. Иногда это является более выгодным вариантом, нежели использование имущественного вычета.Максимум налогового вычета, на который допустимо уменьшить доход, полученный при реализации жилых квартир, домовладений, комнат, а также — дач, садовых домиков, земельных наделов и долей в упомянутом имуществе — 1 млн р.Максимум уменьшения дохода, полученного при реализации иного имущества, в число которого входят, помимо всего прочего, ТС, нежилая недвижимость, гаражи, предметы — 250 тыс.

    р.

    Налог на наследство

    Продажа дома, полученного по наследству, невозможна без регистрации прав собственности наследником на полученную недвижимость. Сделать это можно только при наличии свидетельства о праве наследования.

    Этот документ является доказательством наследования имущества и выдается в нотариальной конторе.

    Для получения такого сертификата необходимо составить заявление о вступлении в наследование дома либо получить решение суда о признании прав. Все расходы, связанные с оформлением дома, должны оплатить преемники.

    Помимо платы за выдачу документов и работу нотариальной конторы, заявителю необходимо оплатить и выдачу свидетельства. Освобождаются от уплаты налога при вступлении в наследство получатели, которые проживали вместе с наследодателем на одной территории. Половину от установленной суммы могут оплатить инвалиды первой и второй группы.
    Половину от установленной суммы могут оплатить инвалиды первой и второй группы. Размер госпошлины за выдачу свидетельства бывает двух видов.

    Первый из них предназначен для близких родственников. 0,3% от оценочной стоимости дома, который переходит по наследству, должны оплатить (1 и 2 очереди). Среди них родители, дети и супруги умершего.

    Максимальный размер начисляемой пошлины ограничен до ста тысяч рублей. Второй тип госпошлины применим для всех наследников по закону (с 3 по 7 очередность), а также для получателей по завещанию.

    Указанные категории граждан должны оплатить пошлину за получение свидетельства в размере 0,6% от стоимости унаследованного имущества.

    Сумма налога ограничена одним миллионом рублей.

    Декларирование дохода и сроки сдачи отчётности и уплаты платежа

    Декларацию обязаны сдавать все граждане, продавшие имущество, если оно было в собственности менее указанного срока (3 или 5 лет, в зависимости от даты и способа его приобретения). Даже, если размер платежа к уплате равён нулю, декларацию все же придётся сдать.

    Не сдают её только те, кто владел проданной недвижимость более 3 (5 лет). Отчётность сдаётся в срок до 30 апреля года, идущего за тем, когда был получен доход от продажи, а НДФЛ уплачивается чуть позже – до 15 июля.

    Ответив на вопрос о том, нужно ли платить налог при реализации жилья, рассмотрим какие платежи подлежат внесению в бюджет при получении жилой недвижимости по наследству и в порядке дарения.

    Налог с продажи квартиры по наследству

    1. может полностью освобождён от уплаты налога, если стоимость продажи меньше 100 000 руб. или при наличии других претендентов-наследников, которые обладают правом на получения вычета.
    2. срок владения составляет не более 3 лет, размер ставки налогообложения будет 13%;
    3. участвовать в получении вычета с 2 000 000 руб. (работающий пенсионер, отчисляющий подоходный налог государству);

    При продаже разных объектов недвижимости, составляя налоговую отчётность необходимо учитывать, что можно при расчётах применить и налоговый вычет, и затраты (например, при оформлении квартиры). Однако запрещено в одном объекте одновременно учитывать и расходы и вычет.

    Какой налог на земельный участок придется заплатить в 2020 году

    1. Также не предусмотрено налогообложение участков в свободных экономических зонах, если владельцы являются резидентами. В данном случае освобождение от налогообложения действует только первые пять лет с момента вступления в право собственности.
    2. Кроме того, местные администрации имеют право на введение дополнительных льгот и снижение налоговой ставки;
    3. Не нужно платить налог за изъятые или ограниченные в обороте земли лесного фонда, государственных водных объектов, заповедников и т. д.
    4. Например, при прохождении по участку государственной автодороги владелец участка освобождается от уплаты земельного налога;

    За пределами городов приблизить рыночную стоимость к объективной оценке можно только на особо ценных сельхоз угодьях, например, в чернозёмной зоне.

    В некоторых регионах рыночная цена вообще может отсутствовать по причине минимального спроса.

    Налог с продажи земли

    И у вас может возникнуть обязанность платить налог.

    Все зависит от трех факторов: первый — срока владения проданным имуществом, то есть периода в течение которого проданное имущество находилось в вашей собственности.

    Здесь возможны два варианта: 3 года и больше или меньше 3-х лет кстати по жилой недвижимости, приобретенной в собственность после 1 января года, этот срок составляет не 3, а 5 лет ; второй — суммы денег, которую вы получили от продажи то есть продажной цены имущества ; третий — вида проданного имущества.

    Его условно можно поделить на два типа: жилая недвижимость комната, квартира, дача, жилой дом и все остальное автомобиль, гараж, мотоцикл недострой, яхта.

    Если, например, вы меняете одну квартиру на другую это означает, что одну квартиру вы фактически продаете в Налоговом кодексе это называется — реализуете , а другую покупаете.

    Доход от реализации читайте — продажи первой квартиры будет облагаться налогом на общих основаниях то есть ровно также как и при ее продаже за деньги.

    Зачастую люди обменивающие имущество считают, что платить налог по этим сделкам не нужно.

    Если вы занимаете такую позицию, то, скорее всего, ее доказывать вам придется в суде.

    Чтобы получить полагающееся уменьшение или освобождение от платы, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о предоставлении льготы. Вместе с заявлением потребуется предоставление документов на свой выбор, которыми можно подтвердить ее. Письмо Минфина России от Например, вы купили квартиру в г.

    Налог платить не надо.

    Как можно обойти закон и чем это грозит

    Определяющим фактором, который влияет на уплату налога, служит срок владения объектом наследования. Чтобы доказать, что человек может быть освобожден от налогового сбора, нужно предоставить свидетельство о смерти наследодателя.

    Можно банально подделать этот документ. Но в регионах РФ внедрена электронная система регистрации рождения, смерти, заключения и расторжения брака в ЗАГС, и подобный подлог обнаружится в момент продажи. Необходимо помнить, что в этом случае вас ждет уголовное преследование за фальсификацию — это в дополнение к преследованию судебными приставами и описи имущества по поводу неуплаты все того же налога, и отдать в государственный бюджет начисленные денежные средства все же придется.

    Для вас работают БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ! Если вы хотите решить именно вашу проблему, тогда:

    1. опишите вашу ситуацию юристу в онлайн чат;
    2. напишите вопрос в форме ниже;
    3. позвоните — Санкт-Петербург и область
    4. позвоните — Москва и Московская область

    Какая продажа не облагается налогом

    Существует понятие минимального срока владения имуществом. Если квартира или другая недвижимость находится в вашей собственности дольше минимального срока, вы не должны платить налог при ее продаже.

    Основание: п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 14 января 2015 № 03-04-05/146.

    Для недвижимости установлено два минимальных срока – 3 года и 5 лет. Срок зависит от того, когда и как была получена недвижимость. Трехлетний срок владения применяется, если:

    1. это приватизированная квартира;
    2. квартира была получена по договору пожизненного содержания с иждивением.
    3. квартира или другая недвижимость – это наследство или подарок от близких родственников;
    4. недвижимость была куплена до 01.01.2016 года;

    Для всех остальных случаев действует срок в пять лет.

    Ниже мы подробно рассмотрим все возможные ситуации.