Как заявить два вычета при продаже и покупке квартиры


Оба вычета нужно указать в одной декларации по налогу (форма 3-НДФЛ), которую вы должны сдать по итогам того года, в котором продана квартира и получен доход. Право на вычет для продавцов недвижимости (1 000 000) никак подтверждать не нужно. Он предоставляется автоматически. Право на вычет для покупателей недвижимости нужно обосновать.

Для этого к декларации прилагают копии документов, которые подтверждают факт покупки и оплаты квартиры (договор купли-продажи, выписка из госреестра прав на недвижимость, расписка продавца в получении от вас денег и т.д.).

3-НДФЛ при продаже квартиры

Иногда гражданин, продавший свою квартиру, должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ , а также уплатить налог в бюджет. Такая обязанность у физлица возникает, если он владел недвижимостью меньше минимального предельного срока владения ст.

Но изменение срока касается не всей недвижимости.

Приведем минимальные предельные сроки владения квартирой, по прошествии которых можно не платить НДФЛ при продаже квартиры:.

Сократить сумму, с которой рассчитывается налог, можно было или на 1 рублей воспользоваться налоговым вычетом , или на сумму, ранее потраченную на приобретение продаваемой недвижимости. Сумма налога никак не привязывалась к кадастровой стоимости, поэтому граждане занижали стоимость недвижимости в договоре купли-продажи до размера налогового вычета до 1 рублей или до ранее потраченной суммы на приобретение недвижимости. Доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения и декларирования при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

В иных случаях минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 5 лет.

Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества. В определенных ситуациях это может быть выгоднее, чем применять имущественный вычет.

Кто должен платить НДФЛ с продажи недвижимости

Если квартира получена в собственности до 2016 года, то платить НДФЛ обязаны физические лица, владеющие жильем менее 3 лет.

Если квартира получена в собственность с 2016 года, то платить налог с продажи нужно при условии владения жильем менее 5 лет, кроме случаев получения жилья по договору дарения, пожизненного иждивения или после приватизации, для последних трех случаев по-прежнему остается срок 3 года.

При уплате подоходного налога с продажи квартиры нужно помнить о возможности сократить налогооблагаемую базу на величину затрат по приобретению или имущественный вычет. Продавец жилья сам выбирает, на что ему удобнее сократить вырученные средства.

Например, если затраты на приобретение менее 1 млн.руб. (например, квартира получена по дарению), лучше воспользоваться имущественным вычетом, который на 2017 год составляет 1 млн.руб.

на каждого гражданина (если продается гараж, то вычет = 250 т.р.). Если затраты свыше 1млн.руб., то лучше уменьшить на фактически понесенные траты. Однако нужно иметь на руках документальное подтверждение этих затрат. Платить подоходный налог с проданной квартиры физическому лицу нужно не всегда. Есть ситуации, когда такая налоговая обязанность отсутствует.

Есть ситуации, когда такая налоговая обязанность отсутствует.

Налог в 2016 г. на продажу квартиры, примеры, расчеты.

Пример 2: Те же условия, что в примере 1, но куплена квартира продавцом в январе 2013 года. Исчислить НДФЛ от продажи. Решение: Квартира куплена продавцом в 2013 году – до 2016 года, для расчета НДФЛ применяем правила НК РФ 2015 года.

Давность владения квартирой продавцом — с января 2013 по июнь 2016 – 3 года 4 месяца, более 3-х лет, доход от продажи квартиры НДФЛ не облагается. НДФЛ = 0 руб. Важно: Продавцам, при продаже квартир с 2016 года, даже купленных до 2016 года, необходимо правильно устанавливать цену квартир в договоре купли-продажи. С 2016 года налоговые органы исчисляют НДФЛ с учетом рыночной цены квартиры, которую они оценивают по кадастровой цене квартиры.

Об этом, читайте ниже.

Налоги при продаже квартиры

Сумма продажиСумма (в рублях) за которую вы продаете квартиру (документально подтвержденная)Срок владенияМенее 3-х лет От 3-х до 5 лет 5 лет и более Как долго квартира находилась в собственностиГод приобретенияДо 2016 года2016 год и позднее Год в котором было приобретено жилье в собственность.Сумма расходов на эту квартируДокументально подтвержденные расходы на приобретение или ремонт продаваемой квартирыВаша доля в собственности (в процентах)Какая часть квартиры находится в вашей собственности ( в процентах ).Кадастровая стоимостьКадастровая стоимость на 1 января того года в котором продается квартира.Способ приобретенияНаследование или дарение от близкого родственника Приватизация По договору пожизненного содержания с иждивением Покупка или другое Способ получения права собственности на объект недвижимого имущества. Продавец — налоговый резидентНалоговым резидентом признается лицо, проживающее на территории РФ 183 дня и болееРассчитатьНалогооблагаемая база Сумма налога save Сохранить share Поделиться extension Виджет Налог исчисляется с так называемой налоговой базы. В соответствии с налоговым кодексом, налоговая база — это сумма доходов, уменьшенная на сумму налоговых вычетов, полагающихся налогоплательщику.

Налогоплательщику при продаже квартиры полагается налоговый вычет в размере 1 млн.

рублей, если квартира находится в собственности менее минимально допустимого срока владения.

Минимальный срок владения — 5 лет, или 3 года, если квартира приобретена до 2016 года.

Кроме того срок 3 года установлен для квартир подаренных или унаследованных от близких родственников, квартир полученных в собственность в результате приватизации или квартиры, приобретенной плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением. Если квартира находится в собственности более 5 лет (или более 3-х если она приобретена до 2016-го года), то налогов при продаже платить не надо. В противном случае придется уплатить 13 процентов от налогооблагаемой базы, то есть, 13 процентов с суммы продажи минус 1 млн.

рублей. Для нерезидентов процентная ставка выше — 30%, налоговые вычеты для них не действуют.

Если стоимость продажи ниже чем 70% кадастровой стоимости квартиры, то налог придется платить с 70% кадастровой стоимости. Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

Соответственно, если вы можете документально подтвердить расходы по приобретению или ремонту продаваемой квартиры на сумму превышающую 1 млн. рублей, то выгоднее использовать этот метод исчисления налогооблагаемой базы.

Старый налоговый калькулятор можно найти тут .

Когда подавать декларацию и платить налог

Напомним, если в течение года был получен доход от продажи квартиры, то возникает обязанность сдачи в налоговую инспекцию декларации 3-НДФЛ.

Конечно, если не выполнено условие предельного минимального срока владения – 3 года или 5 лет. Если в текущем году квартира получена в подарок от человека, который не приходится вам близким родственником или членом семьи, то также необходимо сдать декларацию и заплатить налог.

Последний день, когда нужно сдать декларацию – 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры. Уплатить налог по декларации необходимо до 15 июля.

Если нарушить срок сдачи декларации, то налоговая инспекция выпишет штраф – 5 процентов от суммы налога, указанного в декларации, за каждый месяц просрочки уплаты налога.

Итоговый штраф за не сдачу налоговой декларации по правилам Налогового кодекса не может превышать тридцати процентов от неуплаченного налога и не может быть меньше тысячи рублей. Даже в том случае, если после применения положенных налоговых вычетов получается, что уплачивать налог не надо, — если не сдать вовремя декларацию, получите штраф 1 000 рублей.

Штраф в размере 20 % от неуплаченной суммы налога выпишут, если не заплатить налог до 15 июля.

Если же налоговые работники решат, что налог вы не заплатили умышленно, то вам выпишут штраф уже в размере 40 % от неуплаченного налога. Кроме того, еще и пени начислят за каждый день просрочки. Для того, чтобы обнаружить нарушения, применить штрафные санкции и удержать неуплаченный налог, у налоговой инспекции есть три года.

По истечении этого времени взыскать налог инспекция уже не сможет. Пример 7. Орлова Марина Вячеславовна в 2017 году продала квартиру, купленную в новом доме год назад. Орлова продала квартиру по цене, превышающей 70 % кадастровой стоимости, поэтому стоимость по договору и является доходом в данном случае.

По некоторым причинам Марине срочно понадобилась большая сумма денег, поэтому она не стала торговаться и продала квартиру за те же деньги, что и потратила на покупку год назад. Разумеется, при расчете налога Марина Вячеславовна воспользовалась своим правом на применение вычета в размере расходов на покупку квартиры.

В результате сумма налога к уплате в декларации 3-НДФЛ составила 0 рублей. Но несмотря на это Орлова сдала декларацию в налоговую инспекцию в соответствии с требованиями Налогового кодекса.

В заключение обсудим, как не платить налог с продажи квартиры и какие возможности для этого есть.

Еще раз повторим, в каких случаях не платится налог с продажи квартиры. Доход от продажи квартиры освобожден от налога, если квартирой владели три года или пять лет, в зависимости от того когда было оформлено право собственности: до января 2016 года или после.

Что касается квартир, приобретенных после 2016 года, то использовать освобождение от обложения налогом на доходы по причине соблюдения минимального срока владения пока не получится.

Предусмотренный законом пятилетний срок по таким объектам наступит только в 2021 году. При продаже подобных квартир, оформленных в 2016 году и позднее, не платить налог можно уменьшив доход от покупки на положенные законом вычеты. Налоговая база будет равна нулю, если цена продажи равна расходам на покупку, при этом цена продажи не ниже 70 % от кадастровой стоимости квартиры.

При продаже квартиры, стоимостью равной или меньше миллиона рублей, тоже не придется платить налог. В этом случае нужно применить предусмотренный законом вычет в таком же размере.

Но не забываем о необходимости сравнить цену продажи с 70 % кадастровой стоимости. Чтобы понять, как не платить налог с продажи квартиры менее 3 лет в собственности, рассмотрим ситуацию с продажей квартиры жительницы города Смоленска Ольга Лисиной. Пример 8. Ольга Лисина – жительница Смоленска, в 2017 году продала свою маленькую квартиру-студию за 980 тысяч рублей.

Годом ранее эту квартиру Ольга получила в наследство. Кадастровая стоимость квартиры 1 миллион 349 тысяч рублей. Доход от продажи квартиры равен цене продажи, потому что она больше, чем 70 % кадастровой стоимости.

Воспользовавшись своим правом, при расчете налога Ольга применила налоговый вычет при продаже квартиры менее 3 лет в собственности, равный одному миллиону рублей.

Нетрудно понять, что в результате Ольга ничего не должна бюджету, сумма налога в сданной в инспекцию декларации равна нулю. В статье мы постарались максимально подробно объяснить правила расчета налога при продаже квартиры, ответили на вопрос, с какой суммы платится налог с продажи квартиры и еще на ряд важных вопросов.

Если вы не нашли ответа на свой вопрос в статье или у вас особенно сложный случай, и вы не знаете как действовать в вашей ситуации, обращайтесь к специалистам нашего сайта. Задавайте вопросы и вам обязательно помогут и предложат лучший вариант для экономии ваших денег при расчете налога.

Примеры расчета налога при продаже квартиры (дома, земли)

НДФЛ при продаже квартиры в 2016 году Порядок расчета налога, или, как говорят — исчисления. Первое — устанавливаем давность владения проданной квартирой с даты ее приобретения.

Если квартира приобретена до 2015 года включительно, для расчета НДФЛ пользуемся правилами Налогового кодекса для НДФЛ, действовавшими в 2015 году. Если квартира приобретена в 2016 году, для расчета НДФЛ используем правила Налогового кодекса для НДФЛ в редакции закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ. Второе — определяем налоговый статус продавца квартиры – является продавец налоговым резидентом Российской Федерации или нет.
Второе — определяем налоговый статус продавца квартиры – является продавец налоговым резидентом Российской Федерации или нет. Устанавливаем по продолжительности непрерывного нахождения продавца в Российской Федерации.

Примеры расчета НДФЛ приведены для продавца – налогового резидента РФ – считаем, что продавец постоянно в течение календарного года проживает на территории России.

Как рассчитать налог с продажи квартиры в 2016 году

Основные правила исчисления и уплаты налогов при продаже квартир в 2016 году, по сравнению с 2015 не изменились.

При продаже квартиры налог обязан уплачивать тот, кто получает доход – продавец.

Эта обязанность прямо указана в статье 208 Налогового кодекса РФ: Для исчисления НДФЛ доходом признается доход от продажи недвижимого имущества, находящегося на территории Российской Федерации.

Пример 8: Продажа квартиры в долевой собственности по разным договорам

Условия приобретения и продажи: В 2016 году Морозов Н.М. и Морозова И.М. получили в наследство квартиру, которую оформили в долевую собственность (каждому по ½ доли).

В 2020 году Морозов Н.М. и Морозова И.М. продали свои доли по цене 1,2 млн.рублей (стоимость каждой доли).

При этом сделки купли-продажи долей были оформлены отдельными договорами.Размер подоходного налога: Так как Морозов Н.М. и Морозова И.М. продали свои доли по отдельным договорам купли-продажи, каждый из них может получить стандартный вычет в размере 1 млн.рублей. Соответственно, каждый из них должен будет заплатить налог в размере: (1 200 000 – 1 000 000) х 13% = 26 000 рублей.Необходимость подать декларацию: Морозов Н.М.
Соответственно, каждый из них должен будет заплатить налог в размере: (1 200 000 – 1 000 000) х 13% = 26 000 рублей.Необходимость подать декларацию: Морозов Н.М.

и Морозова И.М. должны будут подать налоговые декларации по месту их регистрации/прописки до 30 апреля 2020 года.

Расчёт налога с продажи квартиры!

Если вы продали недвижимость, то должны заплатить налог с продажи. Тем не менее существуют законные способы, как уменьшить налог или не платить его вовсе.

Сегодня мы расскажем, в каких случаях наступает обязанность по оплате налога, какой налог с продажи не требует оплаты, как рассчитывается сумма налога и как уменьшить его размер.

Существует понятие минимального срока владения имуществом. Если квартира или другая недвижимость находится в вашей собственности дольше минимального срока, вы не должны платить налог при ее продаже. Основание: п. Для недвижимости установлено два минимальных срока — 3 года и 5 лет.

Срок зависит от того, когда и как была получена недвижимость.

Для всех остальных случаев действует срок в пять лет.

Ниже мы подробно рассмотрим все возможные ситуации. Регистрируйтесь в личном кабинете онлайн-сервиса НДФЛка. Мы дадим индивидуальные рекомендации и рассчитаем, какой налог с продажи нужно будет заплатить именно вам.

Несмотря на то, что в году в Налоговый кодекс были внесены изменения, это правило действует и на сегодняшний день.

В феврале вы купили дом по договору купли-продажи и оформили его в собственность. В марте дом был продан. В году вам не нужно платить налог с продажи, так как дом был куплен до В вашем случае действует минимальный срок 3 года.

Также вы не обязаны подавать декларацию 3-НДФЛ и уведомлять налоговую инспекцию о проведенной сделке.

Теперь, для того чтобы продать квартиру и не платить налог, нужно, чтобы она была в собственности не менее 5 лет. Это правило касается жилья, купленного после При этом в п. Если вы получили недвижимость в наследство, вы имеете право не платить НДФЛ с продажи через 3 года после получения права собственности на квартиру, то есть со дня смерти наследодателя.

Основание: пп. В марте года вы получили в наследство от мамы земельный участок.

Вы имеете право не подавать декларацию 3-НДФЛ и не уведомлять налоговую инспекцию о сделке.

Если недвижимость получена в подарок от члена семьи или близкого родственника, не нужно платить налог с продажи через три года после получения права собственности пп. Близкие родственники, согласно п.

В феврале года брат подарил вам комнату в коммунальной квартире.

Вы можете продать квартиру и не платить налог, если после приватизации прошло больше 3 лет пп. В мае года вы решили продать квартиру, которую приватизировали в январе года.

С момента приватизации прошло больше трех лет, значит, по закону, вы освобождены от подоходного налога с продажи. Кроме того, вам не нужно информировать налоговый орган и подавать декларацию 3-НДФЛ.

Если вы получили имущество по договору пожизненной ренты, вы имеете право на 3-летний минимальный срок владения.

Вы заключили договор ренты и пожизненного содержания с иждивением с пожилой соседкой.

Ежемесячно вы выплачивали ей ренту. После того, как соседка скончалась, вы на законных основаниях стали собственником ее квартиры. Через три года после оформления квартиры в собственность вы можете продать ее без налога.

Для всех остальных ситуаций недвижимость, купленную после Если вы продали недвижимость раньше, чем наступил минимальный срок владения, то должны заплатить налог с продажи. Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающие налогооблагаемую базу — сумму, которую вам заплатили за квартиру. После применения льготы вы можете существенно, а иногда и до нуля, снизить налог от продажи квартиры.

Подробно о способах уменьшения налога мы расскажем ниже.

Один из способов уменьшить НДФЛ с продажи — это использовать не весь доход, а за вычетом расходов.

Что это значит? Законодательством определено, что налог можно заплатить не со всей суммы, полученной при продаже, а за вычетом суммы покупки.

То есть берется разница между деньгами, что вы получили за недвижимость, и теми деньгами, что вы когда-то отдали за эту же недвижимость.

В году вы купили квартиру за 2 млн рублей и в продали за 5 млн. Какой налог с продажи вы заплатите?

Выгоднее воспользоваться вычетом расходов: из 5 млн. В году вы купили земельный участок за 3 млн, а в году продали его за 2,8 млн. Так как продажная стоимость была меньше покупной, вы освобождены от уплаты налога.

Не забудьте подать декларацию!

Несмотря на нулевой доход, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке.

При покупке и продаже недвижимости обязательно сохраняйте документы: договоры, платежки, чеки. Копии этих документов необходимо будет предоставить в налоговую инспекцию вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Если какой-то документ потерян, его можно восстановить. Подтверждение платежа взять в своем банке, а договор купли-продажи — в Росреестре, у риелторов или запросить копию у второй стороны сделки.

С помощью материалов сайта вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему правильные вопросы. Если расходов на приобретение недвижимости не было, то разницу брать не из чего. Это бывает тогда, когда недвижимость была получена в наследство, подарена или приватизирована.

В этой ситуации применяется имущественный вычет при продаже, максимальный размер которого 1 млн. То есть вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму.

Напомним: налогооблагаемая база — это деньги, которые вы получили от продажи недвижимости, и с которых должны заплатить налог.

Если стоимость проданного вами жилья меньше одного миллиона рублей, выгодно воспользоваться именно имущественным вычетом. Вы продали приватизированную квартиру и получили 2 млн рублей. Так как у вас не было расходов на ее приобретение, невозможно сделать вычет расходов.

Какой налог с продажи в итоге? Применив имущественный вычет, вы должны будете заплатить налог не с двух, а с одного миллиона, то есть тыс.

Не забудьте важный момент! Если квартира была куплена после Налог платится с большей суммы. Мы составим для вас грамотные документы и расскажем, какая продажа не облагается налогом. Семейная пара владеет квартирой по договору общей долевой собственности.

Пара решила продать жилье по общему договору купли-продажи за 1,5 млн рублей и воспользоваться имущественным вычетом при продаже. Если бы супруги продали свои доли не по общему договору купли-продажи, а по отдельным договорам, каждый из них применил бы имущественный вычет до 1 млн.

В результате супруги были бы освобождены от уплаты налога, так как вычет полностью перекрыл бы стоимость доли.

Распространены ситуации, когда в календарном году с 1 января по 31 декабря продается одна квартира, а следом покупается другая.

Если вы еще ни разу не воспользовались имущественным вычетом при покупке квартиры или у вас есть остаток вычета от предыдущей покупки, вы можете применить два вычета одновременно.

Проще говоря, при продаже квартиры вы получаете имущественный вычет на 1 млн рублей, а при покупке квартиры — имущественный вычет на 2 млн рублей. Так как обе сделки прошли в одном году, они учитываются в одной декларации 3-НДФЛ.

В ней подробно описаны все нюансы получения налогового вычета при покупке жилой недвижимости. Вам достался в наследство дом, и в году вы продали его за 3 млн. В том же году купили квартиру за 4 млн.

Таким образом, ваш налог от продажи дома равен нулю. По одному объекту недвижимости нельзя применить оба вычета. В году вы за 2 млн. В году вы должны подать декларацию 3-НДФЛ.

Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна: — Вычет расходов на приобретение. Очевидно, что в вашем случае выгоднее сделать вычет расходов на приобретение.

Имущественный вычет используется только раз в году. Если вы в одном календарном году продаете несколько квартир, уменьшить налог с продажи за счет имущественного вычета можно только по одной из них. В году вы получили в наследство квартиру и дом.

В году вы продали дом за 3 млн и квартиру за 2 млн. Так как ни один из объектов недвижимости вы не покупали, и расходов на их приобретение у вас не было, в году при подготовке 3-НДФЛ используйте имущественный вычет.

Но имейте в виду — применить вычет можно только на один объект. Какой налог с продажи компенсировать имущественным вычетом, выбирайте произвольно — это не влияет на конечную сумму налога.

В результате размер вашего налога составит тыс. Если вы не единственный собственник жилья , то имущественный вычет распределяется на всех собственников.

Вот как говорится в пп.

Если квартира получена в собственность до 1 января 2016 года

Тут действует очень простое правило: необходимость платить налог с продажи квартиры зависит только от срока владения квартирой.

  1. Если квартира находится в собственности менее 3-х лет, то при продаже необходимо заплатить налог.
  2. Если квартира находится в собственности более 3-х лет, то при продаже платить налог не нужно.

Как рассчитать налог с продажи квартиры

Существует два способа получить налоговый вычет при продаже квартиры.

Каким способом воспользоваться зависит от ситуации. Так, если квартира продана и другой объект недвижимости взамен не приобретался, то применяется налоговый вычет, где доход от продажи уменьшается на 1 000 000 рублей. Расчет налога будет осуществляться по следующей формуле: Сумма НДФЛ, подлежащая уплате = (Стоимость квартиры по договору или ее кадастровая стоимость — налоговый вычет (1 000 000) × налоговая ставка (13 %).

Пример Куприн И.И. продал квартиру в 2016 году, купленную в 2015 году.

Стоимость, указанная в договоре купли-продажи, составляет 5 000 000 (именно она применяется при расчете налога, так как объект приобретен в собственность до 1 января 2016 года). Следовательно, НДФЛ от продажи квартиры будет равен: (5 000 000 — 1 000 000) × 13%= 520 000. Во втором случае квартира продана и в этом же году куплена другая.

В этой ситуации можно уменьшить доход, полученный с продажи квартиры, на расход на покупку нового жилья.

Налог полежит уплате с полученной разницы.

Расчет налога следует производить по следующей формуле: НДФЛ = (цена проданной квартиры — цена купленной квартиры) × налоговая ставка (13%).

Пример Закиров В.И. продал квартиру в 2016 году за 3 600 000 рублей и в этом же году купил другую за 2 600 000 рублей.

Договорная цена и в том и другом случае выше кадастровой стоимости, поэтому при расчете используется договорная. НДФЛ, подлежащий уплате равен 130 000 рублей.

Поскольку разница между ценами продажи и покупки квартир составляет 3 600 000 — 2 600 000 = 1 000 000, то налогооблагаемая база равна 1 000 000 рублей.

Далее 1 000 000 × 13% = 130 000 (сумма налога, подлежащая уплате). Пример Парфенов К.М. продал свою квартиру после 1 января 2016 года, и кадастровая стоимость составила за 4 200 000 (больше чем указана в договоре купли-продажи), и приобрел новую квартиру за 3 000 000 рублей. Расчет будет следующий: 70% от 4 200 000 составит 2 940 000.

Она и будет применена к расчету. Итак, 2 940 000 меньше 3 000 000.

Таким образом, налог будет равен нулю, и платить ничего не придется. Налогоплательщикам выгоднее использовать второй способ уплаты НДФЛ, а именно «доход минус расход». Его лучше применять, когда расход превышает 1 000 000 рублей.

Однако закон запрещает применение двух способов одновременно.

Налогоплательщику для расчета налога следует выбрать один из них.

Нововведения в налоговом законодательстве коснулись широкого спектра.

Кроме положительных моментов они несут и отрицательные для граждан — налогоплательщиков.

Применение кадастровой стоимости, а не договорной, связано, прежде всего, с тем, чтобы у недобросовестных граждан не возникало желания намеренно занижать стоимость квартиры при ее отчуждении другому лицу. Ранее такие случаи встречались часто.

Это, безусловно, привело к увеличению поступлению денежных средств в казну государства.

Очень удобно и выгодно воспользоваться налоговым вычетом, уменьшив доходы от реализации квартиры на расходы по приобретению новой.

Особенно это выгодно, когда покупается жилье более дорогое по стоимости, поскольку налогооблагаемая база будет равна нулю.

Налог при продаже квартиры, приобретенной по долевому участию в строительстве По каким правилам будет рассчитываться НДФЛ, если я приобрел квартиру в 2013 году по договору долевого участия, и хочу продать ее в 2017 году? Право собственности зарегистрировано в 2016 году.

Поскольку право собственности зарегистрировано в 2016 году, то расчет будет производиться по новому законодательству. Чтобы избежать уплаты НДФЛ, продавать такую квартиру следует только в 2021 году (владеть ею не менее 5 лет). Если же квартира была продана в 2016 году или ее продажа планируется в 2017 г.

, то к расчету налога будет применена кадастровая либо договорная стоимость, умноженная на понижающий коэффициент (0,7).

Источник: http://kvartirniy-expert.ru/prodazha/nalog/

Налог при продаже квартиры

Любой доход гражданина в России облагается НДФЛ налогом на доходы физических лиц.

Продажа жилой недвижимости (квартиры, дома) имеет прямое отношение к НДФЛ, поскольку подразумевает получение дохода. Подоходный налог с продажи квартиры для резидентов РФ составляет 13%, для не резидентов — 30%. При продаже квартиры, дома, дачи, земельного участка, комнаты, жилого помещения, либо доли в недвижимости, которая находилась меньше 5 лет в собственности (либо менее 3 лет), государство предоставляет резидентам имущественный налоговый вычет в 1 млн.

рублей. То есть, если объект продан за 1,5 млн.

, то НДФЛ рассчитывается с 500 тысяч. (1 500 000 — 1 000 000)*13% = 65 000 руб.

Однако, воспользоваться этим вычетом можно только один раз в году. То есть, при продаже более одного объекта недвижимости в год, его можно использовать лишь для одного из них.

Гараж, машиноместо, недостроенный дом не подпадают под действие этого положения, в этом случае имущественный вычет возможен лишь в размере 250 000 рублей. Налогооблагаемая база может быть также уменьшена за счёт затрат собственника на покупку данного недвижимого имущества.

Либо за счёт затрат на покупку в текущем налоговом периоде новой жилплощади, взамен проданной.