Как в декларации отразить квартиру купленную второй раз

Налоговый вычет по одной квартире, а вычет по процентам ипотеки по другой?


Каждому трудоспособному гражданину России важно знать базовые правила заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ, и когда необходимо подавать декларацию. Эта информация позволит вам грамотно действовать в налоговом правовом поле России и оптимизировать свои финансы — платить меньше налогов.

Ответьте на вопросы экспресс-теста! Итак, если у вас возникла необходимость в сдаче декларации по форме 3-НДФЛ, вы можете подготовить декларацию сами или прибегнуть к платным услугам. В некоторых регионах сотрудники налоговой инспекции требуют, чтобы декларация составлялась фирмой-посредником.

В обоих способах есть свои плюсы и минусы:.

Как правильно заполнить лист «Д1» налоговой декларации?

Чтобы программа сформировала лист «Д1» декларации 3-НДФЛ, необходимо правильно ответить на все предлагаемые вопросы.

1) Зайдите в раздел «доходы» -> «работа» и внесите данные из справки 2-НДФЛ. Надо начать с таких показателей, как «общая сумма дохода» за 2017 год и «сумма налога удержанная».

Мы указали сумму хода 856 тыс. рублей.(смотрите на рисунок) Данные эти необходимо брать из справки 2-НДФЛ (они там указываются по пункте 5), а вот сумма НДФЛ, которая была удержана за 2017 год, отражается в справке 2-НДФЛ по строке 5.4.

Внимательно проверив все данные в справке 2-НДФЛ, следует их просто перенести в разделы, которые запрашивает программа. 2) Далее переходим к разделу по заполнению данных о вычете.

Выбираете нужный вид налогового вычета.

3) А вот теперь будем внимательно отвечать на все вопросы о том объекте недвижимости, за который вы собираетесь получить вычет:

  1. далее идет строка, в которой мы будем указывать сумму уже предоставленного имущественного вычета (допустим имущественный вычет был предоставлен налоговым органом) – в примере эта сумма = 560 000 рублей;
  2. указываем адрес объекта
  3. Являетесь ли вы пенсионером?
  4. Жилье приобретено в новостройке или на вторичном рынке?
  5. указываем дату регистрации права собственности на объект недвижимости
  6. Собственник вы или нет?
  7. если за 2016 год вы получали вычет через работодателя, а не через ФНС, то в строке «Вы уже получали вычет по этому жилью по уведомлению для работодателя?» нужно ответить «Да»;
  8. ниже идет строка с указанием общей суммы расходов на приобретение квартиры. В данном строке мы пишем (как и в прошлой 3-НДФЛ) сумму по договору = 1 800 000 рублей;
  9. ставим галочку возле вопроса «Вы уже получали вычет по этому жилью?» Ответ «да»;
  10. дату регистрации права собственности мы указываем туже самую, что указывали в прошлом году при заполнении 3-НДФЛ за 2016 год;
  11. указываем год начала использования вычета – в нашем примере это 2017 год;
  12. Вид собственности
  13. Наименование объекта
  14. ниже идет строка «Остаток неиспользованного имущественного вычета», который перешел к нам с прошлого года. В данном случае надо взять 3-НДФЛ за 2016 год. И в листе «Д1» декларации 3-НДФЛ за 2016 год по строке «260» (или пункт 2.10) как раз и будет отражена там сумма имущественного вычета, которая перешла на 2017 год. В нашем примере эта сумма = 1 240 000 рублей.

Далее, мы нажимаем на кнопку «Сохранить и продолжить», Листы вашей декларации 3-НДФЛ будут сформированы автоматически.

Мы рекомендуем хранить декларации за прошлые годы. Они вам пригодятся для того, чтобы без ошибок перенести остаток вычета в текущую декларацию. В нашем сервисе вы регистрируетесь в личном кабинете, и все ваши декларации будут сохранены и будут доступны для просмотра в любой момент Образец заполнения 3-НДФЛ при переносе остатка вычета

Перечень документов

Для получения возврата уплаченного подоходного налога в 2020 году необходимо собрать такой пакет документов:

  • Договор, подтверждающий передачу недвижимости (им может выступать договор покупки, мены, ДДУ и др.).
  • Свидетельство собственности на недвижимость.
  • Если приобретение квартиры осуществляется супругами совместно, то предъявляется свидетельство вступления в брак.
  • Копии страниц гражданского паспорта (личные сведения и регистрация).
  • Справка, оформленная с места работы 2-НДФЛ. В ней указывается заработная плата, которую получает заявитель и уплаченный им подоходный налог. Выдача этого документа осуществляется в отделе бухгалтерии.
  • Заявление вместе с декларацией.

Здесь можно скачать образец заявления на получение налогового вычета, форму 3-НДФЛ, образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

Если покупка происходит с использованием ипотечного продукта, то предоставляется договор, заключенный с кредитной организацией и справка об уплате процентов.

Вопросы и ответы

Согласно изменениям, внесенным в НК РФ, Вы можете вернуть часть средств, потраченных на покупку квартиры, комнаты, дома и прочего жилья, в рамках процедуры налогового вычета. В данной статье мы рассмотрим как можно оформить налоговый вычет при покупке двух квартир, на примерах рассмотрим особенности расчета суммы к возврату, а также разберем необходимый список документов для получения компенсации.

Что такое налоговый вычет (коротко) Данный вид налоговой компенсации относится к имущественным вычетам, его основная задача – оказать россиянам финансовую поддержку при покупке жилой недвижимости и при улучшении жилищных условий.

По своей сути налоговый вычет является частичной компенсацией суммы налога, уплаченной Вами в бюджет через работодателя.

Цена квартиры (или прочей жилой недвижимости) является базовой суммой для расчета вычета. Отказ банка в проведении операции можно обжаловать Банк России разработал требования к заявлению, которое клиент банка (организация, ИП, физлицо) может направить в межведомственную комиссию в случае, когда банк отказывается проводить платеж или заключать договор банковского счета (вклада).

< … «больничное» пособие: нужно ли выплачивать за отработанные дни болезни в случае, когда в день оформления листка нетрудоспособности сотрудник находился на рабочем месте и получил за этот день зарплату, «больничное» пособие за этот день не начисляется.>< … главная → бухгалтерские консультации → ндфл актуально на: 22 января 2020>

сразу оговоримся, что под повторной декларацией подразумевается заполнение 3-ндфл на имущественный вычет второй год подряд. разберемся, при каких обстоятельствах в этом возникает>

Вычет в связи с покупкой квартиры

Корнеева Анна купила комнату за 1 200 000 рублей в 2010 году.

Она получила за нее вычет. В 2020 году она купила вторую комнату за 1 500 000 рублей. Иными словами, если ваши расходы на проценты были меньше 3 000 000, то остаток останется неиспользованным и будет списан.

Для получения налога на второй и последующие года подается декларация 3-НДФЛ вместе с документами, которые изменились с прошлой подачи:

  1. справка из банка об уплаченных процентах (если имел место кредит);
  2. справка 2-НДФЛ;
  3. заявление на вычет.

Бланк декларации 3-НДФЛ в 2020 году На следующем этапе оформляются 1 и 2 разделы декларации. Индивидуальная информация для титульной страницы берется из паспорта.

Остальные сведения можно получить в ИФНС, найти в поисковике или в Приказе ФНС об утверждении формы декларации за 2015 год и порядка ее заполнения.

Налоговый период указывается – 2015.

В программе она выносится автоматически, при ручном заполнении ее нужно внести самостоятельно.

Поскольку Афониной Н.Н. в государственный бюджет уплачивать ничего не надо, по строке 040 указывается «0». Данная стоимость превышает порог в два миллиона.

Чтобы увеличить компенсацию, целесообразнее разделить вычет на двоих супругов, тогда налоговая база каждого составит 1 123 500 руб.

Таким образом, при покупке квартиры в 3-НДФЛ за второй год на Листе Д1 необходимо указать:

  1. величину остатка вычета, перешедшего с того года (стр. 160).
  2. размер предоставленного в предыдущем году вычета (стр. 140);

Володина Ж.К. в 2014 году стала собственницей комнаты, заплатив за нее 500 000 руб.

А в 2020 году она собирается приобрести недвижимость за 4 000 000 р.

Тогда она вправе рассчитывать на возмещение в размере оставшейся суммы с полутора миллиона, то есть 195 тысяч рублей.

Вы получили возврат НДФЛ в размере 81 259 рублей, остаток возврата по имущественного вычету 81 241 рублей. Выдается тем, кто получает доходы от исполнения работы по гражданско-правовым договорам (индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и прочие), в сумме понесенных ими и подтвержденных расходов, которые связаны с выполнением работ.

Выдается тем, кто получает доходы от исполнения работы по гражданско-правовым договорам (индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и прочие), в сумме понесенных ими и подтвержденных расходов, которые связаны с выполнением работ.

Через онлайн-сервис

Также можно сразу заполнить отчет в онлайн-режиме.

Сервис доступен пользователям «Личного кабинета налогоплательщика» или владельцам подтвержденных в центре обслуживания аккаунтов на сайте «Госуслуги».

Как пользоваться сервисом:

  • Если ввести пароль от электронной подписи, вы можете перейти к следующему шагу.
  • На главной странице откройте раздел жизненных ситуаций.
  • На втором этапе вы выбираете тип доходов.
  • В итогах записывается удержанная сумма по справке.
  • Войдите в «Личный кабинет налогоплательщика».
  • Укажите краткие сведения. Здесь даже не указывается место нахождения. Достаточно кадастрового номера.
  • Для тех, кто впервые заполняет отчет онлайн, появится окно о необходимости регистрации электронной подписи — процедура занимает 1 минуту: вам нужно придумать пароль и ввести его дважды. Регистрация подписи занимает от нескольких часов до суток. Вы будете уведомлены об успешном создании электронной подписи и сможете продолжить заполнение.
  • Переходите дальше.
  • Опишите источник — вашего работодателя.
  • Загрузите копии всех документов.
  • Среди предложенных ситуаций выберите подачу декларации.
  • Как только вы выберите вычет, откроется необходимый лист. В данном случае — Приложение 7.
  • Здесь вы можете просмотреть готовый отчет.
  • Укажите размер использованной части вычета.
  • На третьем — точно так же выбираете тип вычета.
  • Спуститесь ниже. Ответьте на вопрос.
  • Сначала добавьте объект.
  • Последний шаг — отправка.
  • Теперь заполняется поле по вычету.
  • Добавьте доходы.
  • Указывается сумма за год по справке.
  • Нужно выбрать код из списка.
  • Переходите далее. Шестой шаг — посмотрите итог: сумма к возврату.
  • Здесь же нужно ответить на вопросы.
  • На странице ситуации будет несколько сервисов. Выберите первый.
  • Корнеева выбирает заработную плату.
  • Из выписки перепишите дату регистрации права собственности. Запишите сумму покупки — но не больше 2 000 000 рублей.
  • После ввода данных источника спуститесь ниже по странице.
  • На первом шаге сервис перенесет ваши данные для титульного листа — имя, номер ИФНС.
  • Теперь нужно конкретизировать доходы.
  • При положительном ответе развернутся дополнительные графы.

Заявление на возврат НДФЛ

Прошу на основании п.

6 ст. 78 НК РФ вернуть мне сумму излишне уплаченного в 2014 г. НДФЛ в размере 85 800 (восемьдесят пять тысяч восемьсот) руб.

Причитающуюся к возврату сумму налога прошу перечислить на мой счет в банке по следующим реквизитам: № 42301810038112345678 Сбербанк России ОАО г. Москва БИК 044525225 К/сч 30101810400000000225 Получатель: Белкин Николай Васильевич

Н.В.

Белкин 25 марта 2015 г. К декларации 3-НДФЛ Н.В.

Белкин приложил все документы, подтверждающие получение доходов, а также расходы, связанные с приобретением квартиры, и заявление на возврат налога.

НДФЛ, который вы просите вернуть, ИФНС перечислит на ваш счет в течение месяца после завершения камеральной проверки декларации 3-НДФЛ.

А на проверку отводится еще 3 месяца. Так что в лучшем случае налог вы получите по истечении 4 месяцев после подачи декларации и заявления.

*** То, что заявление на возврат налога можно подать в ИФНС вместе с декларацией 3-НДФЛ и инспекторы не вправе отказать в его принятии, ФНС разъясняла неоднократно, . Но к сожалению, как показывает практика, инспекторы на местах не всегда исполняют указания свыше. И они требуют приносить заявление на возврат только после окончания камеральной проверки декларации 3-НДФЛ.

В этом случае вы можете потребовать от инспектора письменный отказ в приеме заявления вместе с декларацией и пригрозить, что пойдете к руководителю ИФНС или пожалуетесь в УФНС. Как правило, это срабатывает и заявление принимают.

Как заполнить декларацию за два или три года в одной декларации

В каждом отчете отражаются операции только за один календарный год. По общему правилу расходы, которые вы понесли в одном периоде, нельзя перенести в следующий. Исключение — вычет на покупку жилья.

Важно! При заполнении декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за два года нужно оформлять два отдельных отчета, за три года — три. Пример 4 Мария где-то слышала, что в налоговой принимают 3-НДФЛ за 3 предыдущих года одновременно. В 2020 г. она взяла на работе справки о доходах за 2016-2018 гг., собрала чеки и договоры для вычета и оформила все на одном бланке.

ИФНС такую декларацию не приняла.

По каждому году нужно отчитываться отдельно. Еще одна распространенная ошибка — оформлять на каждый вычет отдельную декларацию. Это неправильно. Все расходы за год заносятся в один отчет.

Для каждого вычета в 3-НДФЛ предусмотрены отдельные поля. Если вы забыли внести в декларацию какие-то расходы или указать доходы, необходимо подать уточненную 3-НДФЛ.

В этом случае предыдущая отменяется. Пример 5 Светлана в 2016-2018 гг.

оплачивала дочери учебу в языковой школе. В 2020 г. дополнительно покупала дорогие лекарства для мамы. В 2020 г. женщина при заполнении деклараций 3-НДФЛ за 3 года за 2020 г. оформила сразу 2 отчета: отдельно по расходам на учебу и на медикаменты. Налоговая приняла только один из них. Пришлось Светлане заново переделывать отчет за 2020 г., включать в него оба вычета и подавать уточненную декларацию.

Пришлось Светлане заново переделывать отчет за 2020 г., включать в него оба вычета и подавать уточненную декларацию.

Возникновение права: кто и как может получить налоговый вычет

Право на налоговый вычет может возникнуть у заявителя на следующих основаниях:

  1. покупка земельного надела;
  2. покупка дома или квартиры;
  3. обмен квартир при условии, что сделка сопровождается внесением доплаты одной из сторон.
  4. покупка доли в объекте недвижимости;

Для возврата средств заявитель должен предоставить договор купли-продажи квартиры или иного объекта жилой недвижимости, как доказательство приобретения; государственное свидетельство о праве собственности.

Правом воспользоваться государственной льготой по имущественному вычету обладают только граждане, имеющие гражданство РФ. В целях исключения случаев получения налогового вычета гражданами других государств, в пакет документов входят копии всех страниц гражданского паспорта.

При наличии нескольких перечисленных выше оснований для получения вычета заявитель вправе воспользоваться любым из них или же использовать 2 и более основания, если сумма не будет превышать максимально допустимую. Еще одним обязательным условием для возврата средств является регулярная уплата подоходного налога, выплата которого осуществляется из официальной заработной платы заявителя.

В качестве подтверждения данного факта к пакету документов прикладывается справка с места работы. На право получения средств по государственной программе имущественного вычета могут рассчитывать:

  1. граждане РФ;
  2. граждане, вышедшие не пенсию, но которые продолжают работать либо совершили покупку недвижимости в течение 3-х лет с момента выхода на пенсию;
  3. несовершеннолетние дети.

Сегодня многих россиян волнует вопрос, можно ли получить имущественный налоговый вычет второй раз?

Ответ однозначен – можно, но при условии, что предыдущая выплата составляла расчетную сумму, меньше максимально допустимой по закону, а именно стоимость объекта менее 2 млн. рублей (размер налогового вычета составит 260 тысяч рублей).

В сумму вычета могут быть включены расходы, связанные с проведением строительных и отделочных работ при предоставлении подтверждающих документов (рассчетно-кассовых и товарных чеков, договор подряда на проведение ремонтно-строительных работ и т.д.).

Порядок оформления вычета при приобретении еще одного объекта жилой недвижимости аналогичен: заполняется , составляется заявление, подается пакет документов. Оформить и получить выплату можно двумя способами:

  1. через организацию-работодателя – выплата осуществляется посредством исключения списания подоходного налога из заработной платы заявителя до момента достижения размера установленного вычета.
  2. через налоговые органы – средства будут переводиться на банковский счет в полном объеме, в этом случае пакет документов для вычета подается по окончанию календарного года;

Заполнение

В налоговом законодательстве не существует отдельных специальных правил, как заполнить декларацию повторно по покупке квартиры.

Во всех случаях необходимо руководствоваться приказом Налоговой службы России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671. Им утверждены форма 3-НДФЛ, ее электронный формат и единые правила заполнения. В итоге образец повторной 3-НДФЛ при покупке квартиры практически не отличается от подачи этой декларации на имущественный вычет по жилью впервые.

Единственное, в Листе Д1 необходимо правильно:

  1. проставить год начала использования вычета (стр. 110) – это год, когда вы впервые от суммы купленной первой квартиры отняли 2 млн рублей и тем самым заявили вычет;
  2. указать остаток имущественного вычета из прошлой 3-НДФЛ на возврат налога (заметьте, что при ипотеке суммы приводят отдельно).

Таким образом, при покупке квартиры в 3-НДФЛ за второй год на Листе Д1 необходимо указать:

  1. размер предоставленного в предыдущем году вычета (стр.

    140);

  2. величину остатка вычета, перешедшего с того года (стр.

    160).

Также см. «».

ПРИМЕР Допустим, что Е.А. Широкова в 2015 году купила квартиру за 5,5 млн рублей без привлечения заемных средств. Свидетельство о праве собственности она получила 24 апреля 2015 года.

Первый раз она заявила имущественный вычет в 2016 году по доходам 2015 года, которые составили 610 000 рублей. Остаток вычета в сумме 1 390 00 рублей перешел на будущее. Доходы Широковой, облагаемые налогом по ставке 13%, в 2016 году составили 650 000 рублей.

В 2017 году при заполнении 3-НДФЛ повторно при покупке квартиры Лист Д1 будет выглядеть следующим образом: Как видно, остаток вычета, который переходит на доходы за 2017 год, составляет: 1 390 000 р.

– 650 000 р. = 740 000 р. Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Повторная декларация 3-НДФЛ: понадобятся ли дополнительные документы?

Понятие «представление повторной декларации» в налоговом законодательстве не применяется.

С точки зрения налогоплательщика, это может означать повторное обращение в налоговые органы за остатком неиспользованного вычета — ситуацию, когда по единожды произведенным расходам, связанным с покупкой квартиры, подается несколько деклараций 3-НДФЛ (первичная и последующие — по доходам, полученным в периоды, следующие за первым годом получения вычета). Часть информации в каждой последующей декларации будет повторяться (данные о налогоплательщике и о купленном объекте недвижимости), а информация о полученном доходе и НДФЛ будет меняться.

При этом придется снова заняться сбором документов — нужно:

  1. оформить 3-НДФЛ.
  2. заполнить заявление на возврат НДФЛ;
  3. запросить новые справки 2-НДФЛ;

Копии других документов (например, договор купли-продажи квартиры) можно повторно не предоставлять. Правильно написать заявление на возврат подоходного налога поможет видеоурок: .

Ограничения по НК РФ

В силу пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса за каждым налоговым резидентом РФ закреплено право вернуть из казны часть НДФЛ в случае приобретения жилья. Данное право охватывает и вычет при покупке второй квартиры. Имейте в виду, что возврат 13 процентов с покупки второй квартиры формируется вместе со стоимостью жилья по первой сделке и максимально в совокупности может составлять: 2 000 000 р.

× 13% = 260 000 р. Проще говоря, подать на вычет НДФЛ отдельную декларацию при покупке второй квартиры можно только в том случае, если первая квартира стоила меньше 2 млн рублей: Квартира № 1 – 2 000 000 р. ˃ 0 р. Поясним: имущественный вычет в 2 млн рублей при первой покупке жилья было невозможно использовать полностью, поскольку оно стоило меньше.

Поэтому сдача декларации на возврат НДФЛ при покупке второй квартиры закроет вопрос с использованием вычета, поскольку позволит добрать его до лимита в 2 000 000 рублей. Этот процесс называют правом на перенос оставшейся части имущественного вычета на будущие периоды, когда будет приобретено второе жилье.
Этот процесс называют правом на перенос оставшейся части имущественного вычета на будущие периоды, когда будет приобретено второе жилье.

Основание: п. 9 ст. 220 Налогового кодекса. Реализовать право на имущественный вычет при покупке жилья можно только один раз в жизни. Поэтому, если квартира стоила больше 2 млн рублей, налоговый вычет при покупке второй квартиры использовать уже не получится, поскольку он будет полностью получен за счет стоимости квартиры № 1.

Также см. «Покупка и продажа квартиры: 3-НДФЛ за 2016 год». К сожалению, в связи с изменениями в налоговом законодательстве, сделать возврат налога при покупке второй квартиры смогут не все.

Всё зависит от даты регистрации права собственности на жильё – до или после 2014 года (см. таблицу). Покупка 2-х квартир: право на вычет № Ситуация Что говорит закон 1 Две квартиры приобретены и оформлены в собственность до 01.01.2014 Вычет только на одну квартиру по выбору 2 Две квартиры приобретены и оформлены в собственность после 01.01.2014 Вычет на две квартиры 3 Одна квартира куплена и оформлена в собственность до 01.01.2014, вторая – после этой даты Вычет только на одну квартиру по выбору

Как заполнить 3 ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры

По этой причине ставится код «06»: «Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом».

В п.п. 5.1 и 5.2 Справки по форме 2-НДФЛ указывается основная сумма дохода, которая и переносится в соответствующую строку Справки 3-НДФЛ. Из п.п. 5.3 и 5.4 берутся суммы исчисленного и удержанного налога переносятся из п.п.

5.3 и 5.4. Справка 2-НДФЛ в этом случае показывает, что общая сумма дохода, полученная от АНО «Главстройснабжение» составляет 171 000 руб., сумма облагаемого дохода — 171 000 руб. Учитывая расчет налога на доходы физических лиц в 13%, его сумма составила 22 230 руб. Этой сумме равна удержанная сумма налога.

Следующий лист Д1, отведен данным о приобретении квартиры.