Декларация на возврат 13 процентов за учебу 2020г

Кто может получить налоговый вычет


Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом. Если вы работаете официально и получаете зарплату, то уплачиваете с нее налог на доходы — 13%.Когда тратите деньги на полезные для государства дела, государство возвращает часть этого налога.Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается ().

Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала ().Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение.
Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала ().Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение.

Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно.

Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности.

Неважно, государственная это организация или частная.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение?

Чтобы самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ на возврат за обучение, нужно знать требования, содержащиеся в указанном приказе ФНС.

Согласно инструкции, утвержденной в этом приказе, при ручном заполнении декларации на возврат налога за обучение учитывайте:

  1. каждый знак помещать в отдельную клетку, в т.ч. знаки пунктуации и различные символы;
  2. писать печатными заглавными буквами;
  3. не допускаются исправления и перечеркивания написанного;
  4. не вписывать копейки, а округлять их до полных рублей — от 50 и более в большую сторону, менее 50 — в меньшую сторону;
  5. использовать ручку с черной, синей или фиолетовой пастой;
  6. разрешено сокращение длинных слов, а продолжение длинных фраз можно вписать вне строки рядом или под ней.
  7. начинать заполнение с первой клетки слева, а если после записи в строке останутся пустые ячейки, проставлять в них прочерки;

Такие строгие требования связаны с программой сканирования и оцифрования каждой поданной декларации — если не соблюдать инструкцию, компьютер не сможет считать сведения, а вручную переписывать данные из всех бумажных документов инспекторы физически не в состоянии. Полный текст инструкции можно скачать .

При использовании программы она сама учтет все правила и заполнит отчет по ним.

Декларация на возврат 13 процентов за учебу 2020г

Если вычет получается за ребенка, нужно в образовательном учреждении получить справку, что обучение велось очно.

Когда обращается опекун или попечитель ребенка.

Потребуются документы о законности представления детских интересов В налоговую инспекцию по месту жительства Подать декларацию и подготовленные документы Одновременно с декларацией (если в ней рассчитана сумма возврата) Подать заявление на возврат НДФЛ с указанием реквизитов для получения средств Ожидать завершения проверки по обращению И перечисления средств на указанный счет или банковскую карту Когда вычет оформляется через работодателя, не имеет значение период обращения.

  1. справка по форме 2-НДФЛ, взятая в бухгалтерском отделе по месту работы, подтверждающая совершение в казну страны налоговых выплат;
  2. заявление, в котором вы заявите свое право на возвращение налога, в оригинале, с указанными внутри реквизитами банковского счета, на котором в дальнейшем осуществится перечисление.
  3. декларационный бланк по форме 3-НДФЛ;
  4. официальный бумажный договор с искомым учреждением, предоставляющим образовательные услуги, в оригинале.
  5. документ, удостоверяющий личность гражданина;
  6. платежные бумаги, которые являются подтверждением понесенных расходов;
  7. копия лицензии искомого образовательного учреждения, получающего выплаты от учащихся;

Обратите внимание!

Если за один год вы сменили несколько мест работы, предоставление справки 2-НДФЛ обязательно с каждого из них. Это может быть и университет и школа, и даже детский сад, форма в обязательном порядке предусматривается полная и посещение личное.

  1. Документы, подтверждающие совершение выплат, в обязательном порядке составляются на того, кто выплату производит, или же оплата производилась от лица доверенного, статус которого подтвержден нотариально.
  2. Составление официальной договоренности о предоставлении образовательных услуг производится на одного из родителей-супругов.

Обратите внимание!

Величина компенсации для ребенка уменьшилась относительно той, которая предлагается для плательщика, при условии, что он проходил обучение. На самом деле быть налоговым резидентом РФ может быть и иностранный гражданин.

Достаточно проживать в России на законных основаниях постоянно или как минимум в течение 183 дней за год и при этом получать доход от официальной деятельности. По этому принципу нерезидентом РФ может являться и российский гражданин, проживающий за границей.

Разница статусов в том, что размер НДФЛ отличается: 13 % Для резидентов РФ 30 % Для нерезидентов РФ Налоговый вычет предоставляется только по НДФЛ 13 %. Соответственно, претендовать на вычет могут как россияне, так и иностранцы, но только при наличии статуса резидента.

Вычет за обучение – это возврат части стоимости в размере уплаченного за год НДФЛ и не более определенного максимума.

Получается, что к возврату полагается 15 тысяч 600 рублей.

Сколько денег можно вернуть за обучение собственное Описываемое ограничение действительно не только для возврата средств за учет, но и на все другие разновидности вычетов социального характера, исключая категорию благотворительных выплат и получение дорогостоящего лечения.

Суммарно все получаемые от государства социальные компенсации не могут превышать в размере искомые 120 тысяч рублей, то есть по ним по всем максимальная сумма предоставления равно 15 тысячам 600 рублям.

Приведем пример. Вы прошли обучение в высшем учебном заведении, и потратили на оплату образовательных услуг 150 000 единиц российской валюты.

Кому положен вычет на оплату обучения

Согласно требованиям закона, налоговый вычет за обучение могут получить следующие категории физических лиц:

  1. Кормилец семьи, у кого на иждивении находятся несовершеннолетние дети, если он может предъявить все квитанции об оплате за их обучение.
  2. Официально трудоустроенные граждане, регулярно исчисляющие ставку подоходного налога 13% в бюджет страны, и получающие образовательные услуги на платной основе.

При этом учеба не обязательно должна оплачиваться за счет личных денежных средств, с которых был удержан (сокращенно – НДФЛ).

В соответствии с Письмом МинФина России №03-04-05/7-238 от 18 марта 2013 года, вычет можно получить, даже если обучение оплачивал супруг или супруга, и все документы оформлены на него / неё. Ещё одним обязательным условием для получения вычета по НДФЛ за оплату обучения является наличие у образовательного учреждения сертификата и/или лицензии Министерства образования и науки.
Ещё одним обязательным условием для получения вычета по НДФЛ за оплату обучения является наличие у образовательного учреждения сертификата и/или лицензии Министерства образования и науки.

Документы для вычета за свое обучение

Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт.

В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Документы из образовательного учреждения:

  1. Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
  2. Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении.

В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы. Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки.

Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке.

Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога.

Если в 2020 году вы готовите вычет за обучение за 2020 год, 2-НДФЛ должна быть за 2020 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал. Налоговая декларация 3-НДФЛ.

В инспекцию предоставляется оригинал. Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Регистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Наши эксперты проверят ваши документы и составят декларацию 3-НДФЛ для получения налогового вычета

Когда человек имеет право на получение налогового вычета

Вычет по налогу является частью доходов физического лица, не подлежащей обложению.

Вы имеете возможность вернуть выплаченные в пользу государства отчисления, перечисленные с затрат на образование.

Для этого необходимо являться официально трудоустроенным согласно законодательным нормам страны работником любой организации, выплачивать автоматически подоходный налог и являться обучающимся, либо платить за обучение родственников. В перечень указанной категории людей входят далеко не все родные люди, а лишь:

  1. сестры;
  2. дети (родные, усыновленные);
  3. находящиеся на попечительстве.
  4. подопечные;
  5. братья;

Если была произведена оплата учебы для любого субъекта из указанного выше перечня или же для себя, то вы можете вернуть от стоимости прошедшей или проходящей учебы солидный кусок, с учетом современных расценок внушительный – 13%.

Вы имеете право использовать данную разновидность социального вычета налогового характера в следующих случаях. Таблица 1. Кому предоставляется вычет? Кто может претендовать на вычет?

Вариант 1 Прежде всего, доступна эта возможность для тех, кто совершил оплату услуг по предоставлению образования в учреждениях, которые являются официальными и по данному направлению профилируются. Среди них:

  • высшие учебные заведения;
  • техникумы;
  • школы по обучению вождению;
  • учреждения, предоставляющие образовательные курсы по многим направлениям.

    Вариант 2Если вы являетесь официально трудоустроенным работником, и ежемесячно с вашего дохода происходит отчисление в государственную казну налога на доходы физических лиц. Для получения возврата средств за обучение родственников власти установили некоторые ограничения, которые касаются непосредственно формы обучения, на которой член семьи должен находиться, чтобы плательщику вернули частично выплаченный налог.

    Форма обучения, как правило, может быть только очной, в противном случае получение денежных средств запрещается Однако если обучение проходит непосредственно сотрудник и он же является плательщиком, он ограничений жестких не имеет и форма присутствия на занятиях для него может быть как:

    1. любой другой.
    2. заочной;
    3. очной;
    4. так и вечерней;
  • Заполнение документа с использованием специальных программ

    Наиболее простым является способ внесения сведений в отчетность с помощью специального ПО, разработанного финансовым ведомством.

    Программы расположены на сайте ФНС РФ и ГНИВЦ ФНС и доступны для скачивания абсолютно бесплатно.

    Всего способов заполнения отчетности с помощью указанных программ три:

    1. Программа «Налогоплательщик ЮЛ».
    2. Личный кабинет налогоплательщика (ЛКН);
    3. Программа «Декларация»;

    Рекомендация: Наиболее адаптированной для применения физическими лицами является программа «Декларация», которую можно на сайте финансового ведомства. Заполнение отчетности в ЛКН возможно только после личного обращения в налоговый орган для регистрации учетной записи пользователя. Для отправки документа по электронным каналам связи необходимо наличие ЭЦП (цифровой подписи).

    В каких случаях можно получить вычет за обучение своих братьев/сестер?


    Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших братьев/сестер при соблюдении следующих условий:

    1. брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
    2. фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);
    3. брату/сестре не больше 24 лет;
    4. договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;

    Максимальная сумма налога для возврата

    Законодательство устанавливает ограничения на максимальную сумму, налоги с которой можно вернуть (пункт 2 статьи 219 НК РФ):Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 — 6 пункта 1 настоящей статьи (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.Вернуть налог можно с суммы, не превышающей 120 000 рублей.

    В эту сумму кроме затрат на обучение входят также затраты на медицинские услуги, на пенсионные взносы, на независимую оценку квалификации.Например, если за 2016 года Иванов И.И.

    прошел обучение в автошколе на сумму 35 000 рублей, а также потратил на свое лечение 100 000 рублей, то налоговый вычет он сможет получить только со 120 000 рублей.Еще одно ограничение, это максимальная сумма, которую можно потратить на обучение детей и подопечных — 50 000 рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей.

    прошел обучение в автошколе на сумму 35 000 рублей, а также потратил на свое лечение 100 000 рублей, то налоговый вычет он сможет получить только со 120 000 рублей.Еще одно ограничение, это максимальная сумма, которую можно потратить на обучение детей и подопечных — 50 000 рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей.

    Указанной суммы обычно хватает, чтобы покрыть стоимость обучения в автошколе. А вот если речь идет об обучении в высшем учебном заведении, то пятидесяти тысяч рублей в год может оказаться недостаточно, т.е.

    налог удастся вернуть не со всей стоимости обучения.Итак, максимальный размер НДФЛ, который можно вернуть:За собственное обучение120 000 * 0,13 = 15 600 рублейЗа обучение каждого ребенка50 000 * 0,13 = 6 500 рублейУказанная сумма стоит того, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ и отнести ее в налоговую инспекцию.Если на обучение в автошколе кандидат в водители затратил 40 000 рублей, то он сможет вернуть в налоговой НДФЛ в размере 5 200 рублей.Обратите внимание, максимальные суммы вычета за себя и за обучение детей не пересекаются.Например, если Вы потратили на собственное обучение 120 000 рублей, а на обучение каждого из двух детей по 50 000 рублей, то налог можно вернуть с 220 000 рублей.

    Как получить налоговый вычет за обучение

    Чтобы оформить налоговый вычет на образование (в том числе налоговый вычет на обучение ребенка), гражданам по окончании года, в котором была произведена оплата образовательных услуг, необходимо будет подать в налоговую инспекцию по месту своего жительства пакет документов, подтверждающих фактически произведенные ими расходы за обучение, а также налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (, ). Основные документы на возврат 13 процентов за обучение:

    1. копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы на обучение;
    2. копия договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
    3. налоговая декларация ();
    4. справка о доходах () за тот год, за который заявляется вычет за обучение (необязательна, если у налогового органа есть информация о доходах человека, полученная от налоговых агентов);
    5. справка, подтверждающая очную форму обучения за тот год, за который заявляется налоговый вычет за учебу и свидетельство о рождении ребенка (в случае, если оформляется вычет на обучение собственного ребенка.

    В случае, если оформляется возврат подоходного налога за обучение опекаемого подопечного ребенка, то также представляются документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства. Узнать более подробно, какие нужны документы для налогового вычета за обучение, можно на сайте Федеральной налоговой службы в разделе

    «Социальный налоговый вычет по расходам на обучение»

    , либо непосредственно обратившись в налоговую инспекцию.

    Кроме этого, возврат НДФЛ за обучение можно произвести, не дожидаясь окончания года, в котором была произведена оплата учебы, обратившись к своему работодателю с письменным заявлением.

    Но предварительно придется подтвердить свое право на социальный вычет в налоговом органе ().

    Возврат 13 процентов за обучение можно осуществить в течение 3-х лет со дня оплаты расходов на образовательные услуги ().

    Пакет документов для налоговой

    Чтобы получить право на возврат средств от государства, необходимо сначала собрать все документы, затем подать их в налоговую, которая осуществит проверку информации. Затем последует перевод денег на счет.

    В комплект документов входят следующие составляющие:

    1. справка об уплаченном за год подоходном налоге по форме с места работы;
    2. заверенные копии документов о внесении денежных средств в кассу учебного заведения или переводе на счет;
    3. заявление с просьбой об осуществлении возврата и реквизитами для перечисления.
    4. заверенная копия договора с учебным заведением;
    5. налоговая декларация;

    Заверить копии можно собственной подписью. Заполнить декларацию на налоговый вычет на обучение можно и самостоятельно.

    Если нет никакого опыта работы с бухгалтерскими или отчетными документами, это может представлять определенную сложность. Собрав все документы, имеет смысл в таком случае обратиться к специалисту.

    Вся процедура займет не более 15 минут, стоимость услуги небольшая.

    Пример заполнения 3 НДФЛ на обучение

    В этой статье мы рассмотрим пример заполнения 3 НДФЛ на обучение.

    Получить налоговый вычет на обучение можно не только за себя, но и за детей (в том числе подопечных), и даже за братьев и сестер. Однако необходимо знать, что только вычет за собственную учебу предоставляется при любой форме обучения.

    Возмещение за образовательные услуги своих детей, братьев, сестёр и подопечных, можно получить только при соблюдении следующих условий: • им не исполнилось 24 года; • они находятся на очной форме обучения; • договор с учебным заведением и все платёжные документы (квитанции, платёжки) оформлены на лицо, претендующее на вычет.

    Возмещение за образовательные услуги своих детей, братьев, сестёр и подопечных, можно получить только при соблюдении следующих условий: • им не исполнилось 24 года; • они находятся на очной форме обучения; • договор с учебным заведением и все платёжные документы (квитанции, платёжки) оформлены на лицо, претендующее на вычет. Многие могут подумать, что частично вернуть деньги получится только за обучение в ВУЗе, но это не так.

    В список учреждений, обучаясь в которых, можно получить налоговый вычет, входят также детские сады, школы и автошколы, центры повышения квалификации и т.д. Главным условием для получения вычета является наличие у такой организации специальной лицензии. Для получения вычета за обучение, необходимо собрать определенный перечень документов.

    В первую очередь, рекомендуется обратиться в бухгалтерию по месту работы за справкой по форме 2-НДФЛ.

    Затем следует получить справку с места учебы, а также снять копии договора о предоставлении образовательных услуг. Если стоимость обучения с момента заключения договора увеличивалась, предоставляется также копия дополнительного соглашения, где будет отражено повышение цен.

    В случае, если вычет оформляется не за свое обучение, дополнительно потребуются следующие документы: • Если вычет оформляется за учебу ребенка – свидетельство о рождении; • Если возмещение получает опекун за оплату обучения подопечных – документы, подтверждающие опекунство; • Если налоговый вычет предоставляется при оплате учебы братьев и сестер – справки, подтверждающие родство. Существует еще один документ, без которого нельзя получить вычет за обучение – это декларация 3 НДФЛ.

    Заполнить ее можно разными способами: вручную или с помощью компьютера. Например, на сайте ФНС существует специальная программа, используя которую можно легко и без ошибок заполнить декларацию.

    При подаче 3-НДФЛ с целью получения вычета за учебу потребуется заполнить титульный лист, а также Раздел 1, Раздел 2, лист А и лист Е. Порядок заполнения титульного листа точно такой же, как для всех других социальных вычетов.

    В первую очередь заполняется строка ИНН, потом проставляется номер страницы по порядку 001, 002 и т.д.

    Следующим вписывается номер корректировки — для декларации, подаваемой впервые, вносится значение «0». В строке налоговый период ставится год, в котором декларант совершил затраты на обучение.

    В следующую графу вписывается четырехзначный код той налоговой инспекции, куда будет предоставляться декларация. В поле код налогоплательщика физические лица проставляют — «760», а ИП – «720».

    Информация для строк «Сведения о налогоплательщике» и «Сведения о документе, удостоверяющем личность» содержится в паспорте лица, заполняющего декларацию. Поле «Статус налогоплательщика» отражает, является человек подающий декларацию резидентом (в строке проставляется «1») или не является (пишется «2»). Поле «Адрес места жительства» заполняется в соответствии с адресом регистрации декларанта, он указан в паспорте.

    Затем вписывается количество листов декларации, при получении вычета за обучение их 5. Последней на титульном листе заполняется строка«Достоверность и полноту сведений подтверждаю», при самостоятельном заполнении в нее вносится значение «1», ниже ставится дата и подпись. Заполненный титульный лист декларации 3НДФЛ на примере Иванова Ивана Ивановича будет выглядеть так: Следующими заполняются строки Раздела 2, в верхней части которого вносится значение процентной ставки – «13».

    В поле «Общая сумма дохода» переносится значение из справки 2 НДФЛ работодателя.

    Доходы, не подлежащие налогообложению, перечислены в листе Г декларации 3НДФЛ, если таковые имеются, то они вносятся в строку 020 раздела 2. Следующей заполняется строка «Общая сумма дохода, подлежащая налогообложению», она определяется как разница между первым и вторым пунктом второго раздела. Далее заполняется строка «Общая сумма налоговых вычетов», код 040, в ней отображается сумма всех налоговых вычетов, предоставленных лицу, заполняющему декларацию 3НДФЛ.

    Затем из пункта 3 нужно вычесть пункт 4 и пункт 5 данного раздела, полученное значение вписать в строку «Налоговая база для исчисления налога»(060). Чтобы найти значение налога к уплате (код 070), нужно налоговую базу (код 060) умножить на налоговую ставку 13%.

    Значение строки «Налог, удержанный у источника выплат» (код 080), берется в справке 2 НДФЛ, в разделе 5.

    Разница между удержанным у плательщика налогом (пункт 8) и налогом к уплате (пункт 7) вносится в строку с кодом 140. Наглядно Раздел 2 декларации 3НДФЛ продемонстрирован ниже: Следующим заполняется лист А, отражающий сведения о доходах декларанта. В строке налоговая ставка ставится значение «13%».

    Строка код вида дохода (020) содержит информацию о том, откуда декларант получил денежные средства. Например, для лиц, получающих заработную плату, ставится код «06».

    Данные, касающиеся источника выплаты дохода, а именно ИНН (код строки 030), КПП (код строки 040), код по ОКТМО (код строки 050) и наименование организации (код строки 060) можно найти в разделе 1 справки 2 НДФЛ. Значение для графы «Сумма дохода» переносится из пункта 1 предыдущего раздела, а строке «Сумма начисленного дохода» соответствует пункт 3 того же листа.

    Сумму начисленного налога(код 090) и сумму удержанного налога(код 100), также можно посмотреть в разделе 2.

    Общую сумму социальных и стандартных вычетов нужно отразить в строке с кодом 190, если у декларанта заявлен только вычет на обучение, значение данного поля будет совпадать с данными предыдущей строки.

    Заполнение бумажной формы

    Бумажный бланк можно взять в инспекции — его выдают бесплатно по запросу в любое окно. Также можно распечатать форму, проверив ее актуальность. Правила заполнения для бумажной версии:

    1. для знаком препинания и любых символов используйте отдельные клетки;
    2. в графах, которые не заполняются, ставьте прочерк в первой клетке слева.
    3. пишите печатными заглавными буквами;
    4. если после указания сведений в графе остались пустые клетки, то поставьте прочерк в первой клетке после последнего записанного символа;
    5. пользуйтесь темной ручкой;
    6. начинайте запись слева направо;
    7. не вписывайте копейки, округляйте их до рублей по правилам арифметики;

    Возьмем исходные данные.

    Пример 1 Смирнова Александра Ивановна работает преподавателем в частной экономической школе и имеет заработную плату 35 000 рублей в месяц. Она оплачивает обучение своего сына в вузе в размере 55 000 рублей в год. Вам нужны листы:

    1. Приложения 5 и 1;
    2. Разделы 2 и 1;
    3. Титульный.

    Образец 3-НДФЛ за обучение ребенка на бумаге:

    • В графе 040 укажите сумму вычета.
    • Сначала укажите вашу фамилию — это единственная строка, которую можно заполнить прописными буквами.
    • Если у вас были и иные источники дохода — работа по совместительству, гонорары, продажа имущества, по которым вы платили НДФЛ, их тоже нужно записать.
    • Сумма возврата записывается в графу 050.
    • Укажите платежные реквизиты — ОКТМО, КБК.

      КБК один во всей стране, а ОКТМО — посмотрите на сайте ФНС.

    • Эту же сумму пишите в строках 120, 190 и 200.
    • В графе 002 — выберите «иное».
    • Продублируйте ее в графу 030.
    • В графе 070 записывается новый налог — после применения вычета. Для этого база умножается на ставку.
    • Название — пишите сокращенное, не нужно писать полностью — общество с ограниченной ответственностью… и т.

      д.

    • Разница — образовавшийся излишек, указывается в строке 160.

      Это и есть ваш возврат, вам возвращается излишне уплаченная сумма, которая появилась после перерасчета по новой базе.

    • Переходите к Разделу 2.
    • Код дохода. В 2020 году действуют новые коды. Так, за зарплату нужно брать код «07».
    • Заполнение титульной страницы происходит по паспорту.
    • Возьмите справку 2-НДФЛ за прошлый год.

      В ней есть все сведения, которые нужно записать в Приложение 1. Справка выглядит так:

    • В графе 080 записывается старый налог — который был удержан.
    • Ваш ИНН — вы можете не вписывать его, это на ваше усмотрение, т. к. по гражданин не обязан указывать ИНН при подаче отчета в налоговую.
    • Сумма удержанного налога — тоже из справки.

      Этот налог удержал у вас работодатель, вы получали зарплату уже без этих 13%. Теперь же, после использования вычета, часть удержанного налога вы можете вернуть.

    • Ваша ставка — 13%.
    • Переходите к Разделу 1.
    • В строке 100 запишите траты за учебу — но не больше 50 000.
    • Далее переходим к Приложению 1 — аналог Листа А.
    • Запишите общую сумму доходов — из предыдущего листа.
    • Здесь ставка — 13.
    • Начинать удобно с конца, т. к. первые листы являются итогами последних.

      Возьмите Приложение 5.

    • Реквизиты источника — перепишите из справки.
    • В строке 060 записывается новая база — с учетом вычета, т. е. из старой базы вычитается сумма расходов.
    • Код инспекции вы также можете посмотреть на сайте ФНС.

      Остальные коды — единые по России, можно переписать их из нашего образца.

    • Сумма дохода — из справки.

    Получившийся отчет не нужно сшивать — пронумеруйте его, приложите к нему копии документов (тоже с пронумерованными листами), запишите общее количество листов на титульной странице.